Налог самозанятых в 2026 году: лимит, вычет и расчёт НПД
Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4% с оплат от физических лиц и 6% с оплат от компаний и ИП. Важно следить за лимитом дохода, типом клиента и остатком налогового вычета, потому что от этого зависит реальная нагрузка.
Статья сделана как прикладной финансовый разбор: короткий ответ, таблица с цифрами, типовые ошибки и ссылка на калькулятор, где можно проверить собственные вводные.
| Доход | Клиент | Ставка | Налог |
|---|---|---|---|
| 50 000 ₽ | Физлицо | 4% | 2 000 ₽ |
| 50 000 ₽ | Компания | 6% | 3 000 ₽ |
| 150 000 ₽ | Физлицо | 4% | 6 000 ₽ |
| 150 000 ₽ | Компания | 6% | 9 000 ₽ |
Как работает НПД
НПД подходит для самостоятельной деятельности без сотрудников по трудовым договорам. Налог считается с фактически полученного дохода, а чеки формируются в приложении или через подключённый сервис.
Что даёт налоговый вычет
У новых самозанятых есть бонус, который временно снижает эффективную ставку. Он не выдаётся деньгами на руки, а автоматически уменьшает налог к оплате, пока не будет исчерпан.
Когда самозанятости мало
Если доход приближается к лимиту, нужны сотрудники, лицензируемая деятельность или работа с крупными расходами, стоит сравнить НПД с ИП на УСН. Иногда формально низкая ставка не компенсирует ограничения режима.
Проверьте свой сценарий в калькуляторе CalcMoney
Открыть калькулятор налога самозанятых →Как не ошибиться в расчёте
Разделяйте доходы от физлиц и компаний, вовремя формируйте чеки и не считайте налог от прибыли после расходов: НПД начисляется с дохода, а не с разницы между доходами и затратами..
Короткий чек-лист
- Проверьте исходные суммы и период расчёта.
- Учтите налоги, комиссии, страховки и обязательные платежи.
- Сравните минимум два сценария, а лучше три.
- Оставьте запас денег на непредвиденные расходы.
- Пересчитайте результат, если изменилась ставка, доход или срок.
Для актуальных ориентиров по ставкам и налогам сверяйтесь с официальными источниками: Банк России и ФНС.
Частые вопросы
Как быстро проверить расчёт?
Введите свои суммы в калькулятор CalcMoney и сравните базовый, осторожный и оптимистичный сценарии.
Почему пример может отличаться от моей ситуации?
На результат влияют ставка, срок, налоги, комиссии, структура доходов и условия договора.
Что делать после расчёта?
Сохраните базовый сценарий и пересчитывайте его при изменении дохода, расходов, ставки или цены.