Сравнение кредитов: как выбрать выгодный и не переплатить

Чтобы не переплатить, сравнивайте кредиты по полной стоимости кредита (ПСК), а не по рекламной ставке: в нашем расчёте банк с самой низкой ставкой 13,9% из-за навязанной страховки дал реальную переплату 317 109 ₽, а банк со ставкой 15,9% без страховки — только 263 877 ₽ на той же сумме 1 000 000 ₽. Ниже — разбор ПСК, аннуитетных и дифференцированных платежей, влияния срока на переплату и три реальных сценария с расчётами.

Как считается зарплата на руки: базовая формула

Зарплата на руки — это оклад минус НДФЛ, который работодатель удерживает и перечисляет в бюджет самостоятельно, поэтому сотрудник получает уже очищенную от налога сумму.

По умолчанию ставка НДФЛ для большинства официально работающих в России резидентов — 13% от начисленной зарплаты: оклада, премий, надбавок и других налогооблагаемых выплат. Формула простая: на руки = оклад минус (оклад × ставка НДФЛ), а если применяются вычеты — то оклад минус (оклад минус вычет) × ставка НДФЛ. При окладе 150 000 ₽ без каких-либо вычетов расчёт выглядит так: 150 000 × 13% = 19 500 ₽ налога, на руки остаётся 130 500 ₽.

Если у сотрудника есть право на налоговые вычеты — на детей, лечение, обучение или покупку жилья, — налогооблагаемая база уменьшается на сумму вычета ещё до расчёта налога, и НДФЛ удерживают уже с меньшей суммы. Быстро прикинуть свою сумму на руки с учётом вычетов можно в калькуляторе чистой зарплаты — он сразу считает итог без ручных вычислений.

Какая ставка НДФЛ действует в 2026 году: 13% или 15%

В 2026 году для дохода до 5 000 000 ₽ в год действует ставка НДФЛ 13%, а для части дохода, которая превышает эту сумму, — повышенная ставка 15%.

Порог в 5 000 000 ₽ считается нарастающим итогом с 1 января и включает все налогооблагаемые доходы у одного работодателя: оклад, премии, отпускные, больничные. При зарплате примерно до 416 000 ₽ в месяц (что даёт около 5 000 000 ₽ за год) сотрудник весь год платит НДФЛ по ставке 13% и с повышенной ставкой не сталкивается.

Если суммарный доход за год превышает порог, повышенная ставка применяется не ко всей зарплате целиком, а только к сумме превышения — это ключевое отличие от плоской шкалы, из-за которого расчёт иногда путают. Официальные ставки и условия можно свериться на сайте ФНС России, а точную сумму налога с учётом обеих ставок удобно проверить в калькуляторе НДФЛ.

Как работает прогрессивная шкала НДФЛ для доходов свыше 5 млн ₽ в год

Пока накопленный с начала года доход не превысил 5 000 000 ₽, НДФЛ удерживают по ставке 13%; как только доход переходит этот порог, с суммы превышения удерживают уже 15% — и так до конца календарного года.

Например, при зарплате 600 000 ₽ в месяц накопленный доход достигает 4 800 000 ₽ к концу августа (600 000 × 8) — это ещё меньше порога, поэтому все восемь месяцев налог считают по 13%. В сентябре доход превышает 5 000 000 ₽, и с этого момента часть каждой следующей выплаты облагается уже по ставке 15%. Подробный разбор шкалы — в таблице ниже.

С начала нового календарного года отсчёт дохода для прогрессивной шкалы начинается заново — накопленный итог за прошлый год не переносится. Поэтому даже при высокой зарплате первые месяцы каждого года НДФЛ почти всегда считается по базовой ставке 13%.

Какие вычеты уменьшают зарплату на руки

В России выделяют четыре основные группы налоговых вычетов, которые уменьшают базу для расчёта НДФЛ: стандартные, социальные, имущественные и инвестиционные.

• Стандартные вычеты — на детей, ежемесячно, оформляются у работодателя автоматически по заявлению.
• Социальные вычеты — на лечение, обучение, фитнес и страхование жизни, в пределах установленного лимита за год.
• Имущественные вычеты — при покупке жилья и уплате процентов по ипотеке, с переносом остатка на будущие годы.
• Инвестиционные вычеты — при пополнении индивидуального инвестиционного счёта, отдельная ставка возврата и лимиты.

Все вычеты работают по одному принципу — уменьшают налогооблагаемую базу, а не саму сумму зарплаты, поэтому реальная экономия равна сумме вычета, умноженной на ставку налога 13%. Например, вычет 100 000 ₽ реально экономит 13 000 ₽, а не 100 000 ₽.

Сколько реально экономят вычеты на детей

Стандартный вычет на первого и второго ребёнка — 1 400 ₽ в месяц на каждого, на третьего и последующих — 3 000 ₽, но эта сумма вычитается из налоговой базы, а не из налога, поэтому реальная экономия на НДФЛ — 13% от суммы вычета.

• Первый ребёнок — 1 400 ₽ вычета в месяц (экономия НДФЛ ≈ 182 ₽)
• Второй ребёнок — 1 400 ₽ вычета в месяц (экономия НДФЛ ≈ 182 ₽)
• Третий и последующие дети — 3 000 ₽ вычета в месяц (экономия НДФЛ ≈ 390 ₽)
• Ребёнок-инвалид — дополнительно 12 000 ₽ родителю или 6 000 ₽ опекуну

Важное ограничение: вычет действует, только пока доход сотрудника нарастающим итогом с начала года не превысил 450 000 ₽ — этот лимит увеличили с 350 000 ₽ начиная с 2025 года. При зарплате 150 000 ₽ в месяц порог достигается уже в марте, поэтому вычет на детей фактически работает лишь первые три месяца года.

Итого за год экономия на НДФЛ от вычета на двух детей при зарплате 150 000 ₽ в месяц составляет всего 1 092 ₽ (364 ₽ × 3 месяца) — это символическая сумма по сравнению с реальными расходами на детей, но получить её можно просто подав заявление в бухгалтерию, без дополнительных документов, если справка о рождении уже есть в личном деле.

Как вернуть НДФЛ за лечение и обучение

Социальный вычет позволяет вернуть 13% от расходов на лечение, обучение, фитнес и страхование жизни в пределах общего лимита 150 000 ₽ в год — то есть максимум 19 500 ₽ возврата.

• Лечение и покупка лекарств по рецепту — в пределах общего лимита 150 000 ₽ в год
• Собственное обучение любой формы — в пределах того же общего лимита 150 000 ₽ в год
• Обучение детей до 24 лет — отдельный лимит 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка
• Занятия фитнесом и добровольное страхование жизни — тоже входят в общий лимит 150 000 ₽

Например, если за год потратить 120 000 ₽ на лечение, можно вернуть 15 600 ₽ (120 000 × 13%) — при условии, что клиника или аптека выдали документы для налоговой. Лимит 150 000 ₽ общий для нескольких видов расходов сразу, кроме дорогостоящего лечения, где ограничения по сумме нет вовсе, а вернуть можно 13% от полной стоимости. Актуальные лимиты и перечни услуг опубликованы на сайте ФНС России.

Как работает имущественный вычет при покупке жилья

При покупке квартиры или дома можно вернуть 13% от стоимости жилья в пределах 2 000 000 ₽ (до 260 000 ₽) и отдельно 13% от уплаченных процентов по ипотеке в пределах 3 000 000 ₽ (до 390 000 ₽).

В отличие от социального, имущественный вычет не сгорает в конце года: если доход за год не позволил использовать всю сумму, остаток переносится на следующие годы, пока не будет исчерпан полностью. Если жильё оформлено в совместную собственность супругов, право на вычет есть у каждого — максимальная сумма возврата фактически удваивается: до 520 000 ₽ за само жильё и до 780 000 ₽ за проценты по ипотеке на семью.

«Многие теряют часть имущественного вычета только потому, что не знают: остаток переносится на следующие годы автоматически, не нужно каждый раз заново подавать полный пакет документов — достаточно донести справку о доходах за очередной год», — Дарья Волкова, финансовый обозреватель CalcMoney

Три сценария: сколько зарплаты доходит до рук

Ниже — три реальных сценария с разным уровнем дохода, вычетами и налоговой ставкой, чтобы можно было сопоставить свою ситуацию с готовым расчётом.

Сценарий 1. Ольга: зарплата 150 000 ₽ без вычетов

Ольга, менеджер без детей, получает 150 000 ₽ в месяц и не имеет права на вычеты. НДФЛ по ставке 13% составляет 19 500 ₽ в месяц, на руки остаётся 130 500 ₽. За год НДФЛ — 234 000 ₽, на руки — 1 566 000 ₽.

Сценарий 2. Семья Ивановых: та же зарплата, но с вычетами

Игорь получает те же 150 000 ₽ в месяц, но у него двое детей и в течение года он потратил 120 000 ₽ на лечение. Вычет на детей действует первые три месяца года и экономит 1 092 ₽ за год, а социальный вычет за лечение возвращается одной суммой по декларации — 15 600 ₽. Итого за год Игорь получит на 16 692 ₽ больше, чем Ольга при том же окладе.

Сценарий 3. Максим: зарплата 600 000 ₽ с прогрессивной ставкой

Максим руководит отделом продаж и получает 600 000 ₽ в месяц. Первые восемь месяцев года его доход нарастающим итогом не превышает 5 000 000 ₽, поэтому НДФЛ считается по 13% — 78 000 ₽ в месяц, на руки 522 000 ₽. В сентябре доход переходит порог: 200 000 ₽ облагаются по 13%, а 400 000 ₽ — уже по 15%, налог за месяц составит 86 000 ₽. С октября по декабрь вся зарплата облагается по 15% — налог 90 000 ₽ в месяц, на руки 510 000 ₽.

За год Максим заработает 7 200 000 ₽, заплатит НДФЛ 980 000 ₽ и получит на руки 6 220 000 ₽ (в среднем 518 333 ₽ в месяц). Если бы вся сумма облагалась по плоской ставке 13%, налог составил бы 936 000 ₽ — прогрессивная шкала обходится Максиму дополнительно в 44 000 ₽ за год, то есть чуть больше 0,6% от годового дохода.

Как оформить вычет: через работодателя или через ФНС

Вычет можно получать двумя способами — ежемесячно через работодателя после подтверждения права в налоговой или одной суммой по декларации в личном кабинете налогоплательщика.

1. Подайте заявление на получение уведомления о праве на вычет через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС — для социальных и имущественных вычетов.
2. Дождитесь, пока налоговая подтвердит право на вычет и направит уведомление работодателю напрямую.
3. Передайте копию уведомления в бухгалтерию — с этого момента НДФЛ будут удерживать в меньшем размере ежемесячно.
4. Если оформлять вычет не через работодателя, а по декларации 3-НДФЛ, подайте её по итогам года — деньги вернутся одной суммой на banковский счёт.
5. Для стандартного вычета на детей отдельное уведомление из налоговой не требуется — достаточно заявления и подтверждающих документов в бухгалтерии по месту работы.

Способ через работодателя удобен, если нужна регулярная небольшая прибавка к зарплате в течение года, а декларация — если хочется получить крупную сумму сразу, например за дорогостоящее лечение или покупку квартиры. Если вы работаете не по трудовому договору, а как самозанятый или фрилансер, схема вычетов и ставка налога другие — сравнить варианты можно в калькуляторе налога для самозанятых и калькуляторе для фрилансера.

Частые ошибки при расчёте зарплаты на руки

Большинство ошибок в расчёте зарплаты на руки связаны с неверными представлениями о том, как именно применяются ставки и вычеты.

• Расчёт всей зарплаты по повышенной ставке 15% — на деле по 15% облагается только сумма превышения над 5 000 000 ₽ в год, а не весь доход целиком.
• Ожидание, что вычет на детей уменьшит налог на всю сумму вычета — реально экономится только 13% от суммы вычета, а не сам вычет.
• Забыть про лимит дохода 450 000 ₽ для вычета на детей — после его превышения вычет автоматически перестаёт применяться до конца года.
• Путаница между лимитом на лечение и лимитом на обучение детей — это разные лимиты (150 000 ₽ общий и 110 000 ₽ на ребёнка), их нельзя складывать произвольно.
• Ожидание возврата имущественного вычета одной суммой сразу — если доход за год меньше суммы вычета, остаток переносится на будущие годы, а не сгорает и не выплачивается сверх удержанного налога.